【2025年版】年収の壁6つをわかりやすく解説！税金・社会保険・手取りへの影響とは？

「年収の壁」という言葉を聞いたことがありますか！？

これは、一定の年収を超えることで税金や社会保険料の負担が増え、
“逆に手取り収入が減ってしまう現象”を指します。

例えば、「103万円の壁」を超えると所得税が発生し、
「130万円の壁」を超えると社会保険の扶養から外れるため、社会保険料を支払う必要があります。


その結果、働いた分の収入が増えても、
手取りは思ったほど増えないという状況が起こるのです。

特にパート・アルバイトなどで扶養の範囲内で働いている人にとって、
この「年収の壁」は非常に重要なポイントになります。

さらに、2025年から年収の壁の見直しが予定されており、
103万円の壁が123万円へ引き上げられるなど、
（現在はまだ未定）

大きな変更があることも知っておく必要があります。

この記事では、

年収の壁の6つの種類とその影響、2025年の変更点、
そして手取りを最大化するための対策について詳しく解説していきます。

年収の壁を正しく理解し、自分にとって最適な働き方を選びましょう！！

年収の壁とは？収入が増えても手取りが減る理由

年収の壁の仕組みを理解しよう

「年収の壁」とは、
一定の収入を超えたときに税金や社会保険料の負担が増えることで、
結果的に手取り額が減少する現象を指します。

これは、特にパート・アルバイト・フリーランスとして働く人にとって重要な問題であり、
働く時間を増やしても実際に手元に残るお金が少なくなってしまうケースが発生します。

年収の壁を超えると何が起こるのか？

年収の壁には、税金や社会保険の負担が発生するボーダーラインがいくつか存在し、
それぞれ超えた際の影響が異なります。主な要因は以下の2つです。

1. 所得税・住民税の発生
   • 一定の年収を超えると所得税や住民税が課税され、給与から天引きされる金額が増えます。
   • 例えば、103万円の壁を超えると所得税が発生し、手取りが減少します。
2. 社会保険の扶養基準
   • 130万円の壁を超えると配偶者の扶養から外れ、
     社会保険料（健康保険・厚生年金）を自分で負担する必要があるため、手取りが大きく減少する可能性があります。
   • 106万円の壁では、一定の条件を満たすと社会保険への加入義務が発生します。

年収の壁を上手に活用するために

年収の壁の影響を正しく理解することで、
「どこまで働くべきか」「どのラインで調整するべきか」といった戦略を立てることができます。

こんな働き方がオススメ！

• 「扶養内で働きたい」→ 年収103万円・130万円以下に抑えて、税金や社会保険料を回避
• 「もっと収入を増やしたい」→ 150万円以上を目指して、社会保険加入を前提にフルタイム勤務
• 「配偶者の扶養に関係なく働きたい」→ 201万円以上を目標に、長期的なキャリアプランを考える

年収の壁を正しく理解し、自分のライフスタイルや働き方に合った選択をすることが、
賢い資産運用やキャリア形成の第一歩となります。

年収の壁6つの種類と影響を詳しく解説

100万円の壁｜住民税が発生するライン

• 年収100万円を超えると、住民税の納税義務が発生します（自治体によって異なる場合あり）。
• 住民税の税率は約10%（市町村税6%、都道府県税4%）程度。
• 住民税は給与から天引きされるため、手取り収入が減少。

103万円の壁｜所得税が発生するライン

• 年収103万円を超えると、所得税（5%）の支払いが発生。
• これにより、配偶者控除の対象から外れ、世帯の税負担が増加。

106万円の壁｜社会保険の加入義務が発生

• 106万円を超えると、一定の条件を満たした場合、社会保険（厚生年金・健康保険）に加入する必要がある。
• 社会保険料の負担が発生するため、手取り額が減少。
• ただし、厚生年金加入により将来の年金額が増えるというメリットも。

130万円の壁｜扶養を外れる基準とは？

• 130万円を超えると、配偶者の扶養から外れ、社会保険料（健康保険・厚生年金）の支払いが必要になる。
• 年間の社会保険料負担は約20〜30万円程度。
• これにより、手取りが大きく減少する可能性がある。

150万円の壁｜配偶者特別控除が減額

• 150万円を超えると、配偶者特別控除の控除額が段階的に減少する。
• 配偶者控除と異なり、配偶者の年収が201万円以下であれば、部分的に控除が受けられる。

201万円の壁｜配偶者特別控除がゼロに

• 201万円を超えると、配偶者特別控除の適用が完全になくなり、税負担が大きく増加する。
• 世帯収入全体で考えると、税金の増加により思ったより手取りが増えない場合がある。

2025年の年収の壁変更点｜どこが変わるのか？

2025年は「年収の壁」に関する大きな変革が予定されており、
パート・アルバイト・フリーランスとして働く人々にとって影響が大きい年となります。

具体的に「103万円の壁」や「106万円の壁」の変更が検討されており、
これにより働き方の選択肢が広がる可能性があります。

103万円の壁が123万円へ引き上げ！影響は？

これまで「103万円の壁」は、
扶養控除の適用ラインとして多くの人に影響を与えていました。

しかし、2025年から「123万円」へと引き上げられる予定です。

これにより、103万円の壁を意識して労働時間を調整していた人にとって、
「改訂前より収入を得られる環境が整う」ことになります。

103万円 → 123万円への変更によるメリット

• 扶養の範囲内で働ける金額が増える
  • これまでは103万円以上で所得税の対象となり、控除が適用されなくなりましたが、
    123万円までは控除が適用されるため、収入アップが可能になります。
• 労働時間の増加がしやすくなる
  • 今まで「103万円を超えないように調整していた人」も、
    さらに20万円分の収入増が見込めるため、扶養内で働く人の働きやすさが向上します。
• 家計へのプラス効果
  • 夫婦世帯では、扶養内での働き方が柔軟になり、家庭の総収入を増やすことができる。

ただし注意点も！

• 住民税の課税ライン（100万円）は変わらないため、
  引き続き100万円を超えると住民税の支払いが発生します。
• 社会保険の加入義務（106万円・130万円の壁）は引き続き適用されるため、
  一定の収入を超えると扶養から外れるリスクがあります。

106万円の壁撤廃？厚生年金適用要件の変更

「106万円の壁」とは、
一定の条件を満たすと厚生年金や社会保険の加入義務が発生するラインです。

これにより、多くのパート・アルバイト勤務者が
「106万円未満に抑えるべきか？」と悩む要因となっていました。

しかし、2025年の年金制度改定により、
この「106万円の壁」の基準が撤廃される可能性が出ています。

106万円の壁が撤廃されると何が変わる？

• 社会保険への加入基準が変わる可能性
  • 現在は「従業員101人以上の企業で働く」「月額賃金8万8,000円以上」などの条件を満たすと、
    社会保険の加入が義務付けられています。
  • これが撤廃されれば、働き方の制約が減り、パート・アルバイトの人々が自由に収入を増やしやすくなります。
• 働く時間の調整が不要に
  • これまで「106万円以下に収めるためにシフトを減らす」などの制約がありましたが、
    撤廃されれば制約なく働けるようになる可能性があります。
• 手取り収入の最適化
  • 扶養を維持することを優先するか、社会保険に加入して年金を増やすか、選択肢が広がる。

ただし、社会保険料の負担は発生

「106万円の壁」が撤廃されても、130万円の壁（社会保険の扶養基準）は
引き続き存在するため、130万円を超えた場合には扶養から外れ、社会保険料の支払いが発生します。

変更に伴う働き方のポイント

▶︎103万円 → 123万円に引き上げ → 扶養内で働ける金額が増える
▶︎106万円の壁が撤廃されれば、シフト調整の必要が減る
▶︎社会保険の加入基準が変わるため、長期的な働き方を考える必要がある

2025年の年収の壁の変更点を正しく理解し、
どの年収ラインを目指すかを計画的に考えることが重要です。

年収の壁を超えた方がいい？超えない方がいい？

年収の壁を超えるべきか、それとも扶養の範囲内で働くべきか？この選択は、
手取り収入を最大化するための重要なポイントとなります。

ここでは、実際のシミュレーションを行い、
どのようなケースで壁を超えた方が得なのかを解説していきます。

手取りを最大化するためのシミュレーション

壁を超えた場合の手取り額の計算

年収の壁を超えた場合、社会保険料の負担が発生するため、
単純に「収入が増えた＝手取りが増える」とは、なりません。

しかし、
社会保険に加入することで将来的な年金受給額が増えるといったメリットもあります。

シミュレーション例

年収	社会保険料（目安）	所得税・住民税	手取り額（概算）	増加額（前年比）
103万円（壁内）	なし	約1万円	約102万円	–
130万円（壁を超えた場合）	約15万円	約3万円	約112万円	+10万円
150万円（壁を超えた場合）	約18万円	約4万円	約128万円	+16万円
201万円（壁を超えた場合）	約27万円	約6万円	約168万円	+40万円

このように、130万円の壁を超えると社会保険料の負担が発生するため、
手取り額の増加が抑えられることがわかります。

ただし、壁を超えて働く時間を増やせば、
150万円や201万円の壁を超えて、最終的に手取りが増えるケースもあります。

社会保険料の負担を考慮した最適な働き方

• 収入が130万円を大きく超えない場合は、扶養内で働く選択肢もあり。
• 150万円や201万円を超えるほど働けるなら、社会保険に加入してフルタイム勤務を目指す方が有利になる可能性が高い。
• 会社によっては「社会保険料を一部負担する制度」もあるため、勤務先の制度を確認することも重要。

パート・アルバイトでも年収の壁を意識すべき理由

どの壁を意識すべきか？

パート・アルバイトで働いている人も、年収の壁を考慮することで、効率よく働きながら手取り収入を最大化できます。
特に、以下のポイントに注意しましょう。

103万円の壁：所得税がかかるライン
　→ 103万円以内なら、所得税を支払わずに済むため、手取りが大きく減ることはない。

106万円・130万円の壁：社会保険料の負担が発生
　→ この壁を超えると健康保険・厚生年金に加入しなければならず、手取りが減少。
　　 ただし、将来の年金額が増えるメリットもある。

150万円・201万円の壁：配偶者特別控除の減少・消失
　→ 配偶者控除の影響を受けるため、世帯全体での収入を考えた働き方が重要。

仕事を増やすか、扶養の範囲に留まるか？

最適な選択は、自分のライフスタイルや収入の目標に応じて決めることが重要です。

働き方の選択	メリット	デメリット
扶養内（103万円以内）で働く	・税金・社会保険の負担なし ・手取り収入が安定	・働ける時間が制限される ・収入の上限が低い
130万円以上のフルタイム勤務を目指す	・社会保険加入で将来の年金増加 ・長期的に見ると収入増加	・社会保険料の負担が発生 ・短期的には手取りが減る
パート・アルバイト＋副業	・年収の壁を回避しつつ収入増加可能	・労働時間の調整が必要 ・副業の確定申告が必要な場合も

まとめ｜年収の壁を理解して賢く働こう！

年収の壁を理解し、自分にとって最適な働き方を選ぶことが重要です。

特に2025年の改定では、103万円の壁が123万円へと引き上げられるため、
これまでよりも多く働けるチャンスが広がります。

年収の壁を超えるかどうかを決める際のポイント

▶︎手取り額をしっかりシミュレーションする
▶︎社会保険のメリット（厚生年金加入）を考慮する
▶︎控除額の変化を理解し、世帯全体の収入を最大化する働き方次第で、家計の手取り額は大きく変わります。

年収の壁を正しく理解し、損をしない働き方を選びましょう！！

「収入を上げる」「資産を増やす」手段も合わせてチェック！！